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基金知识
  • 什么是基金拆分2016/08/16

    什么是基金拆分   基金拆分,又称拆分基金是指在保持基金投资人资产总值不变的前提下,改变基金份额净值和基金总份额的对应关系,重新计算基金资产的一种方式。   基金拆分后,原来的投资组合不变,基金经理不变,基金份额增加,而单位份额的净值减少。金份额拆分通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的,不影响基金的已实现收益、未实现利得、实收基金等。...

  • 什么是基金赎回2016/08/16

    若申请将手中持有的基金单位按公布的价格卖出并收回现金,习惯上称之为基金赎回。基金的赎回,就是卖出。上市的封闭式基金,卖出方法同一般股票。开放式基金是以您手上持有基金的全部或一部,申请卖给基金公司,赎回您的价金。赎回所得金额,是卖出基金的单位数,乘以卖出当日净值。     基金单个开放日,基金赎回申请超过上一日基金总份额的10%时,为巨额赎回。巨额赎回...

  • 什么是基金定投2016/08/16

    基金定投申购业务是在一定的投资期间内,投资人定期定额申购某只基金产品的业务。每隔一段固定时间(例如每月25日)以固定的金额(例如500元)投资于同一只开放式基金。它的最大好处是平均投资成本,避免选时的风险。投资者可通过基金的销售机构提交申请,约定每期扣款时间、扣款金额及扣款方式,由销售机构于约定扣款日,在投资者指定资金账户内自动完成扣款及基金申购。...

  • 什么是基金运营费2016/08/16

    基金运营费指的是在基金运作过程中发生的费用,通常并不会另外收取,而是直接从基金资产中扣除。基金运营费主要包括:基金管理费、基金托管费、证券交易费用、基金信息披露费用、与基金相关的会计费和律师费、召开持有人大会费用等按照国家有关规定可以列入的运营费用。   目前,我国的基金管理费一般为基金资产的1%--1.5%(每年),托管费率一般为基金资产的0.25...

  • 什么是基金托管费2016/08/16

    基金托管费,是指基金托管人为基金提供服务而向基金或基金公司收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取,逐日计算并累计,至每月末时支付给托管人,此费用也是从基金资产中支付,不须另向投资者收取。基金的托管费计人固定成本。基金托管费收取的比例与基金规模和所在地区有一定关系,通常基金规模越大,基金托管费费率越低。新兴市场国家和地区的托管费收取比例相...

  • 什么是基金转托管2016/08/16

    转托管是指同一投资人将托管在一个代销机构的基金份额转出至另一代销机构的业务。  办理转托管业务需携带的证件和资料种类与办理申购与赎回时需携带的相同。  转托管份额有无限制?  基金持有人在进行转托管时,可以将其在一个销售机构(地点)所购买的基金份额一次性全部转出,也可以部分转出,但在转托管完成后转出和转入销售机构的基金份额余额都不得低于《基金契约》规...

  • 什么是封基的折价率2016/08/16

    封闭式基金的折价一般称为封闭式基金之谜,它是指封闭式基金的市场交易价格低于其单位净值情况,市场价格与净值的差去除其单位净值就得到封闭式基金的折价率。  封闭式基金在发行期间,其购买方式与开放式基金基本相同,投资者可以通过基金公司与各类代销机构认购;但封闭式基金成立后,其份额固定不变,投资者只能到二级市场以与买卖股票相同的方式买卖封闭式基金。...

  • 什么是基金换手率2016/08/16

    换手率用于衡量基金投资组合变化的频率以及基金经理持有某只股票平均时间的长短。其计算一般是用基金一年中证券投资总买入量和总卖出量中较小者,除以基金每月平均净资产。  通过换手率,能了解基金经理的投资风格到底是买入并长期持有还是积极地买进卖出。通常,换手率较低的基金表现出稳健特性,风险较低,而换手率较高的基金则比较激进且风险较高。...

  • 《基金投资者教育手册》连载(十五)2016/08/16

    关于美国基金发展的历史  证券投资基金是资本市场发展的必然产物。自二十世纪二十年代美国基金业开始兴起,经过八十多年的发展,美国基金在全球基金中占主导地位。主要表现在:一是在世界各国基金中,美国的基金在资产总值上占59.82%,因而对全球基金的进一步发展有着举足轻重的影响;二是美国的基金运作相对规范,特别是开放式基金比较成熟,在二十世纪八十年代以后...

  • 《基金投资者教育手册》连载(十六)2016/08/16

    第二个阶段是从《暂行办法》颁布实施以后至2001年8月的封闭式基金发展阶段。1997年11月14日,国务院证券管理委员会颁布了《暂行办法》,为我国基金业的规范发展奠定了法律基础。1998年3月27日,经中国证监会批准,新成立的南方基金管理公司和国泰基金管理公司分别发起设立了规模均为20亿元的两只封闭式基金———“基金开元”和“基金金泰”,由此拉开...

  • 《基金投资者教育手册》连载(十七)2016/08/16

    关于我国基金收益的历史   我国基金发展的历史起源于1992年,规范的基金起源于1998年3月,尽管我国规范基金的历史并不长,但是在这9年中,基金也经历了多次的起伏跌荡,既经历了1999年“5·19”行情,经历了2001年6月上证指数2245的高点,也经历了2005年7月上证指数998的低点,还经历了股权分置改革带来的喜悦。我国基金发展的历史同样...

  • 期货投资者保障基金管理暂行办法2016/08/16

    中国证券监督管理委员会令第38号  《期货投资者保障基金管理暂行办法》已经中国证券监督管理委员会和财政部审议通过,现予公布,自2007年8月1日起施行。  中国证券监督管理委员会主席:尚福林  中华人民共和国财政部部长:金人庆  二○○七年四月十九日            期货投资者保障基金管理暂行办法  第一章 总 则  第一条 为保护期货投资者的...

  • 上交所证券投资基金上市规则(修订稿)2016/08/16

    上海证券交易所证券投资基金上市规则(修订稿)  第一章 总则  第一条 为规范证券投资基金的上市和信息披露活动,保护投资人及相关当事人的合法权益,维护证券市场秩序,根据《证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券交易所管理办法》等法律、行政法规、部门规章,制定本规则。  第二条 封闭式基金、交易型开放...

  • 上证交易所证券投资基金上市规则2016/08/16

    第一章 总则   第一条 为规范证券投资基金的上市和信息披露活动,保护投资人及相关当事人的合法权益,维护证券市场秩序,根据《证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券交易所管理办法》等法律、行政法规、部门规章,制定本规则。   第二条 封闭式基金、交易型开放式指数基金及其他基金的份额在本所上市(以下...

  • 证券投资基金销售适用性指导意见2016/08/16

    关于发布《证券投资基金销售适用性指导意见》的通知           证监基金字[2007]278号  各基金管理公司,各基金代销机构,各基金托管银行:  为规范基金销售机构的销售行为,确保基金和相关产品销售的适用性,提示投资风险,促进证券投资基金市场健康发展,根据《证券投资基金法》及《证券投资基金销售管理办法》(证监会令第20号)的有关规定,我会...

  • 证券投资基金销售机构内部控制指导意见2016/08/16

    关于发布《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的通知            证监基金字[2007]277号  各基金管理公司、基金代销机构:  为加强证券投资基金销售机构内部控制,促进基金销售机构诚信、合法、有效开展基金销售业务,保障基金投资人权益,根据《证券投资基金法》及《证券投资基金销售管理办法》(证监会令第20号)的有关规定,我会制定了《...

  • 基金管理公司财务报表附注编制的有关规定2016/08/16

    第一条 《基金管理公司年度报告内容与格式准则》中披露的财务报表附注,其编制应当按照本附件的规定,对财务报表中需要说明的事项做出真实、完整、准确地说明。   第二条 公司应按照《企业会计准则》和本规定的要求,编制和披露财务报表附注。   第三条 本规定是对财务报表附注的一般规定。不论本附件是否有明确规定,凡对报告使用者做出决策有重大影响的财务会计信...

  • 基金管理公司年度报告内容与格式准则2016/08/16

    第一章 总则   第一条 为规范基金管理公司年度报告的编制及信息披露行为,提高基金管理公司财务信息的质量,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《公司法》、《基金法》)等法律、法规及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的有关规定,制订本准则。   第二条 凡根据《公司法》、《基金法》规定经批准设立的从事...

  • 财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知2016/08/16

    财政部、税总关于企业所得税若干优惠政策通知  财税[2008]1号  各省、自治区、直辖市,计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局:  根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条的规定,经国务院批准,现将有关企业所得税优惠政策问题通知如下:  一、关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策  (一)软件生产企业实行...

  • 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见2016/08/16

    中国证券监督管理委员会公告[2008]9号  为进一步完善证券投资基金管理公司的公平交易制度,保证同一公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,我会制定了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,现予公告,请各基金管理公司遵照执行。  中国证券监督管理委员会  二ΟΟ八年三月二十日         证券投资基金管理公司公平交易制度...

  • 关于证券投资基金管理公司在香港设立机构的规定2016/08/16

    中国证券监督管理委员会公告                 [2008]12号  为适应基金管理公司国际化业务发展的需要,促进基金管理公司组织形式的创新,落实《内地与香港‘关于建立更紧密经贸关系的安排’补充协议四》(CEPA补4)有关内容,根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》(证监会令第22号)等法律法规的规定,我会制定了《关于...

  • 中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则2016/08/16

    中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则第一章总 则第一条为加强证券投资基金(以下简称基金)销售的自律管理,规范基金销售人员的销售行为,提高基金销售人员的执业水准,根据《中华人民共和国证券投资基金法》和中国证监会《证券投资基金销售管理办法》等法律法规以及中国证券业协会(以下简称协会)的有关规定,制定本守则。第二条本守则所称基金销售人员是指基金管理公...

  • 关于证券投资基金宣传推介材料监管事项的补充规定2016/08/16

    中国证券监督管理委员会公告             [2008]2号  根据《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》(国发[2007]33号)的有关精神,我会已正式取消“证券投资基金宣传推介材料”的行政许可项目。为维护基金销售活动秩序,保障基金投资人合法权益,根据《证券投资基金法》和《证券投资基金销售管理办法》的有关规定,我会制定了《关于...

  • 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见2016/08/16

    中国证券监督管理委员会公告                [2008] 38  现公布《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,自2008年9月12日起施行。  二○○八年九月十二日       关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见  为了保证证券投资基金(以下简称“基金”)顺利实施新《企业会计准则》(以下简称“新准则”),我会先...

  • 基金管理公司投资管理人员管理指导意见2016/08/16

    证监会公告[2009]3号  为进一步提高基金管理公司投资管理人员的合规意识,规范投资管理人员执业行为,防范利益冲突和道德风险,完善公司内部控制,我会对《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》(证监基金字[2006]226号)进行了修订,现将修订后的《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》予以公告,自2009年4月1日起施行。  二○○九年三月十七日...